入庫・請求照合

発注した商品が届き、請求書が来て、支払に至る——この後半部分がMMの入庫と請求照合です。ここで在庫と会計が実際に動きます。

入庫処理（Goods Receipt）

入庫はMIGOで処理します。購買発注を参照して、実際に届いた数量を入力します。

入庫転記の瞬間に、2つのことが同時に起こります。在庫数量が増え、会計伝票が自動生成されます。

（借）原材料在庫      100,000
        （貸）GR/IR勘定      100,000

金額は、購買発注の価格と入庫数量から計算されます。品目の価格管理が標準価格（S）の場合、在庫は標準価格で計上され、発注価格との差額は価格差異勘定に転記されます。

入庫の受入先を分ける

届いた商品をすぐ使える在庫にするとは限りません。品質検査が必要な場合や、内容を確認したい場合があります。

• 利用可能在庫：すぐに使える在庫。標準の受入先
• 品質検査在庫：QM連携時に自動的にここへ。検査合格後に利用可能へ振替
• ブロック在庫：問題がある、または判断保留の在庫
• GRブロック在庫：入庫はしたが、正式な在庫としてまだ計上しない状態（移動タイプ103）

請求書照合（Invoice Verification）

仕入先から届いた請求書は、MIROで処理します。購買発注番号を入力すると、その発注に対する入庫実績が表示され、請求内容と突き合わせます。

SAPは3つの情報を比較します。発注の単価と数量、入庫の数量、請求書の単価と数量です。

許容範囲と照合ブロック

差異が出るたびにすべてを止めていては業務が回りません。そこで許容範囲（Tolerance）を設定します。

許容範囲は、絶対額とパーセントの両方で設定でき、上限と下限を別々に指定できます。「1,000円以内かつ5%以内の差異は自動的に受け入れる」といった設定です。

許容範囲を超えた請求書は、転記自体は行われますが、支払ブロックが設定されます。会計上は債務として計上されるが、支払は保留される状態です。

GR基準請求照合

購買発注明細のGR基準請求照合（GR-Based IV）にチェックを入れると、入庫実績1件ごとに請求書を照合する方式になります。

この設定を有効にすると、入庫していない分の請求書は照合できません。分納が多く、部分的な請求が発生する取引では、この設定によって照合精度が上がります。一方、入庫と請求の単位が一致しない取引では扱いにくくなります。

請求書の入力パターン