仕訳伝票の入力

SAPにおけるすべての会計処理は、最終的に「会計伝票」という形で記録されます。他モジュールからの自動転記であっても、経理担当者の手入力であっても、できあがるものは同じ構造の伝票です。ここではその構造と、実際の起票操作を扱います。

会計伝票の構造

会計伝票は、1つのヘッダと複数の明細行で構成されます。ヘッダには伝票全体に共通する情報が、明細行には勘定科目ごとの金額が入ります。

構成要素	主な項目	格納テーブル（ECC）
伝票ヘッダ	伝票番号、会社コード、会計年度、伝票タイプ、伝票日付、転記日付、通貨、換算レート、ヘッダテキスト	BKPF
伝票明細	転記キー、勘定科目、金額、借貸区分、原価センタ、利益センタ、税コード、支払条件、明細テキスト	BSEG

S/4HANAでは、明細の実体がACDOCA（ユニバーサルジャーナル）に移りました。BSEGは互換性のために残っていますが、レポートや分析の基点はACDOCAです。既存のカスタムプログラムがBSEGを直接参照している場合、S/4移行時に見直しが必要になることがあります。

仕訳を入力するトランザクションは複数あり、扱う勘定タイプによって使い分けます。どれを使っても、できあがる伝票の構造は同じです。

主な伝票入力トランザクション

FB50系の画面は操作が簡単ですが、扱える勘定タイプが限定されます。仕入先と得意先と総勘定元帳を1つの伝票に混在させたい場合など、複雑なケースではF-02を使います。

実務で最も間違えやすいのが、この2つの日付の区別です。

転記日付を自由に指定できてしまうと、締めたはずの過去期間に伝票が入り込みます。これを防ぐのが転記期間の開閉制御（OB52）です。会計期間ごとに、どの勘定タイプへの転記を、いつからいつまで、どの権限グループに許可するかを設定します。

月次決算では通常、当月をクローズし翌月をオープンにします。決算作業中は、経理部門だけが前月に転記できるよう権限グループで制御するのが一般的な運用です。

入力途中の伝票を一時保存する方法が2種類あります。両者は似ていますが、性質がまったく異なります。

保留伝票（Parked Document）：伝票番号が採番され、他のユーザーからも参照・編集できます。金額の集計対象にはなりませんが、承認ワークフローを回す用途に向いています。FBV0で照会・転記します。
保持伝票（Held Document）：入力者本人のためのメモに近い機能です。伝票番号は採番されず、他のユーザーからは見えません。

「入力担当者と承認担当者を分けたい」という要件には、保留伝票を使います。保持伝票は個人的な作業の中断にとどめるべき機能です。

転記した伝票を確認するにはFB03（伝票照会）を使います。会社コード・会計年度・伝票番号の3つを指定します。勘定科目ごとの明細を一覧したい場合は、総勘定元帳ならFAGLL03、仕入先ならFBL1N、得意先ならFBL5Nを使います。

誤った伝票はFB08で取り消します。取消を行うと、元伝票と逆の仕訳が新しい伝票として起票され、両者が相互に紐づけられます。取消理由コードによって、取消伝票の転記日付を元伝票と同じにするか、当日にするかを制御できます。